Toàn cảnh cải cách thuế từ tháng 7/2025: Những thay đổi trọng yếu người dân và doanh nghiệp cần biết

Luật Thuế GTGT sửa đổi từ 7/2025 có nhiều điểm mới như thanh toán không tiền mặt dưới 20 triệu, nâng ngưỡng thuế hộ kinh doanh, định danh thuế bằng CCCD.

Mọi giao dịch dưới 20 triệu đồng cũng phải thanh toán không dùng tiền mặt

Từ ngày 1/7/2025, theo Luật Thuế GTGT sửa đổi. Mọi giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ — dù giá trị dưới 20 triệu đồng — cũng bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

Xem thêm:

Tăng mạnh mức hỗ trợ BHXH tự nguyện từ 1/7/2025 – Từ 20% đến 50%

So với quy định cũ chỉ áp dụng với hóa đơn từ 20 triệu trở lên. Quy định mới là bước tiến mạnh mẽ nhằm ngăn chặn việc hợp thức hóa hóa đơn khống. Đồng thời thúc đẩy thanh toán điện tử và minh bạch hóa nền kinh tế.

Mặc dù có thể gây khó khăn cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ ban đầu, nhưng về lâu dài, chính họ sẽ hưởng lợi nhờ việc xây dựng được lịch sử tài chính rõ ràng. Điều này thuận lợi hơn khi tiếp cận vốn vay ngân hàng và các chính sách hỗ trợ chính thức.

Hộ kinh doanh chỉ bị tính thuế khi doanh thu từ 200 triệu đồng/năm

Một thay đổi mang tính hỗ trợ rất thiết thực là tăng ngưỡng chịu thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm, áp dụng từ 1/1/2026.

Việc nâng ngưỡng này giúp hàng triệu hộ cá thể, tiểu thương và người kinh doanh nhỏ giảm đáng kể áp lực thuế vụ và chi phí hành chính. Nó còn có thêm điều kiện tái đầu tư và phát triển bền vững.

Số định danh cá nhân sẽ thay thế mã số thuế cá nhân

Bắt đầu từ 1/7/2025, mã số thuế cá nhân sẽ bị thay thế bằng số định danh cá nhân (12 số trên căn cước công dân) theo Thông tư 86/2024/TT-BTC.

Thay đổi này giúp tích hợp toàn bộ thông tin quản lý thuế cá nhân. Góp phần tạo ra một mã số duy nhất cho tất cả các giao dịch liên quan đến thuế như khai báo, nộp thuế hay hoàn thuế.

Về phía cơ quan thuế, đây là cơ sở quan trọng để liên thông dữ liệu thuế – dân cư – tài chính – ngân hàng. Từ đó, thực hiện các phân tích dữ liệu lớn (Big Data). Bên cạnh đó, nhằm phát hiện hành vi trốn thuế và gian lận hiệu quả hơn.

Tăng cường quản lý thuế đối với người bán hàng online trên sàn thương mại điện tử

Từ tháng 7/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Việc kê khai và nộp thuế đối với hoạt động bán hàng qua sàn thương mại điện tử sẽ được thực hiện theo hình thức khấu trừ tại nguồn.

Thay vì từng cá nhân phải tự khai thuế, thì nay các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, Tiki sẽ tự động:

• Tính toán thuế GTGT và TNCN

• Khấu trừ trực tiếp khi giao dịch thành công

• Nộp phần thuế này thay cho người bán

Tỷ lệ khấu trừ cụ thể:

Cơ chế mới này giúp đảm bảo thu đúng – thu đủ – thu kịp thời. Đồng thời, tạo ra môi trường cạnh tranh công bằng giữa thương mại điện tử và bán lẻ truyền thống.

Phân quyền và đơn giản hóa hồ sơ khai thuế

Theo Nghị định 122/2025/NĐ-CP, Bộ Tài chính được phân quyền mạnh mẽ trong việc:

• Hướng dẫn người nộp thuế không phải nộp lại các giấy tờ mà cơ quan Nhà nước đã có nhờ cơ sở dữ liệu dùng chung

• Quy định rõ hình thức khai thuế theo tháng, quý, năm hoặc theo từng lần phát sinh

• Hướng dẫn thời hạn và hồ sơ liên quan đến các loại thuế đặc thù như:

  • Sử dụng đất,

  • Tài nguyên,

  • Khai thác khoáng sản,

  • Lệ phí trước bạ…

Điều này giúp giảm bớt thủ tục, tiết kiệm thời gian và nâng cao tính tự động hóa trong quản lý thuế.

Kết luận: Cải cách toàn diện – Minh bạch – Công bằng

Luật Thuế GTGT sửa đổi và các văn bản liên quan từ tháng 7/2025 không phải là những điều chỉnh đơn lẻ. Đây là một bước cải cách thuế toàn diện, giúp:

• Thúc đẩy thanh toán không tiền mặt

• Tạo điều kiện thuận lợi cho hộ kinh doanh nhỏ

• Hiện đại hóa quản lý thuế bằng công nghệ

• Siết chặt quản lý thuế TMĐT

• Xây dựng cơ sở dữ liệu quốc gia liên thông, minh bạch

Với tầm nhìn dài hạn, những thay đổi này sẽ đặt nền móng cho một hệ thống tài chính – thuế minh bạch, hiệu quả và phù hợp với thời đại số.